• Elaboração e implementação de Políticas, Manuais e Regulamento de Auditoria interna
• Definição do Plano Anual de Auditoria Interna
• Implementação e/ou revisão de frameworks de controlo interno
• Execução de ações de auditoria interna
• Revisão e otimização de processos
• Revisão do sistema de controlo interno (áreas específicas)
• Avaliação da Função de Auditoria Interna

AVISO Nº3/2020 DO BANCO DE PORTUGAL:

Avaliações independentes previstas no Aviso n.º 3/2020 do Banco de Portugal que podem ser efetuadas pela nossa equipa:

1. Avaliação da conduta e valores da Instituição, incluindo o próprio Órgão de Administração e os seus comités (Artigo 3º n.º 2 do Aviso n.º 3/2020 do BdP)
2. Avaliação da conduta e valores do Órgão de Fiscalização (Artigo 3º n.º 2 do Aviso n.º 3/2020 do BdP)
3. Avaliação da adequação dos processos de obtenção, produção e tratamento de informação implementados na Instituição, bem como mecanismos de controlo com vista a garantir que toda a informação produzida é fiável, íntegra, consistente, completa, atual, tempestiva, acessível e granular (Artigo 29º nº 7 do Aviso n.º 3/2020 do BdP)
4. Avaliação da conformidade dos fluxos de informação (Artigo 30º n.º 4 do Aviso n.º 3/2020 do BdP)
5. Avaliação da adequação e a eficácia da Função de Auditoria Interna (Artigo 32º nº 8 do Aviso n.º 3/2020 do BdP)
6. Emissão de Relatório de suporte apoio à opinião do Órgão de Fiscalização previsto no Artigo 56º n.º 1 do Aviso n.º 3/2020 do BdP, que engloba:

                     i.        Opinião clara, detalhada e fundamentada, expressa pela positiva, sobre a adequação e eficácia da cultura organizacional e dos sistemas de governo e de controlo interno da Instituição, no âmbito das responsabilidades atribuídas por lei ao Órgão de Fiscalização, que pondere, à data de referência, designadamente, os impactos atuais ou potenciais das deficiências que se mantenham em aberto

                   ii.        Apreciação sobre o estado de concretização das medidas definidas no período de referência para corrigir as deficiências detetadas, incluindo as deficiências do sistema de controlo financeiro interno e do sistema de contabilidade reportadas pelo Revisor Oficial de Contas, nos termos da alínea j) do n.º 2 do artigo 11.º do Regulamento (UE) n.º 537/2014 ou no âmbito de outras atividades por este realizadas, ou identificadas por outras entidades externas à Instituição, incluindo autoridades de supervisão

                  iii.        Opinião sobre a qualidade do desempenho e adequada independência das funções de controlo interno, incluindo as tarefas operacionais que se encontrem subcontratadas, nos termos do artigo 36.º

                 iv.        Declaração sobre a fiabilidade dos processos de preparação de reportes prudenciais e financeiros, incluindo os efetuados ao abrigo do Regulamento de Execução (UE) n.º 680/2014, da Comissão, de 16 de abril de 2014, no período de referência

                   v.        Declaração sobre a fiabilidade dos processos de preparação de informação divulgada ao público pela Instituição ao abrigo da legislação e regulamentação aplicáveis, incluindo a informação financeira e prudencial

                 vi.        Declaração sobre o adequado cumprimento, pela Instituição, no período de referência, de todos os deveres de divulgação ao público, que resultem de legislação e regulamentação aplicáveis e que respeitem às matérias previstas no presente Aviso

• Outsourcing das responsabilidades da Função de Risco
• Elaboração e apoio na implementação de Políticas e Manuais relacionados com a Função de Gestão de Risco
• Definição do Plano de Atividades
• Análise abrangente dos riscos internos e externos, incluindo a sua identificação, análise, avaliação, mitigação, monitorização e comunicação
• Elaboração da metriz de risco e desenvolvimento de estratégias de gestão de risco
• Revisão do modelo de governance e do sistema de controlo interno
• Implementação de solução GRC

• Outsourcing das responsabilidades da Função de Compliance
• Elaboração e apoio na implementação de Políticas e Manuais
• Definição do Plano de Atividades
• Gap Analysis para a identificação de obrigações e avaliação de exposição a riscos de incumprimento regulamentar
• Elaboração de check list de responsabilidades regulamentares da Sociedade
• Apoio à implementação do plano de ação de deficiências abertas à Função de Compliance

PREVENÇÃO DE BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS E FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

• Criação e implementação de Políticas e manuais de PBCFT
• Testes de suporte à elaboração do Parecer do Órgão de Fiscalização para emissão do Relatório de Prevenção de Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo anual para entidades supervisionadas pelo BdP
• Testes de eficácia (Artigo 9º do Aviso nº1/2022 do BdP
• Testes de suporte à emissão do Relatório de Prevenção do Branqueamento de Capitais e do Financiamento do Terrorismo para entidades supervisionadas pela CMVM;
• Testes de eficácia (Artigo 5º do Regulamento 2/2020 da CMVM)
• Avaliação da conformidade dos Manuais e Políticas internas com as disposições legais estabelecidas pela Lei n.º 83/2017, Aviso nº1/2022 do BdP e Regulamento n.º 2/2020 da CMVM
• Auditoria à implementação de recomendações resultantes de auditorias especiais do BdP (Determinações Específicas e Medidas Supervisivas, por exemplo)
• Apoio à implementação do plano de ação de deficiências abertas no âmbito de PBCFT
• Avaliação do Modelo de Gestão de Risco de Prevenção de BCFT quanto à adequação e efetividade do sistema de controlo interno na sua capacidade de cumprimento dos deveres preventivos.